長 億 實 業 股 份 有 限 公 司
現 金 流 量 表
民國91年1月1日至9月30日及90年1月1日至9月30日
(僅經核閱,未依一般公認審計準則查核)
項 目 91年前三季 90年前三季
營業活動之現金流量:
本期純損 $(229,892) $(2,266,250)
調整項目:
非常利益－債務重整利益 (258,061)
折舊費用及各項攤提 43,585 40,071
提列呆帳費用 98,956 54,770
應付可轉換公司債折價攤銷 10,052 10,515
提列存貨跌價損失 (327,358) 5,216
預付土地款採購合約跌價損失 15,438 112,638
採權益法認列之長期股權投資損失 228,159 209,927
出售短期投資利益 (863) (876)
出售長期投資(利益)損失 (1,190,579) 83,890
被投資公司清算損失 3,046 -
處分固定資產(利益)損失 370 (403)
終止投資計劃轉列損失 - 10,973
固定資產轉列捐贈費用 - 39
應收票據(增加)減少 (230) 285,480
應收帳款減少 12,283 202,817
待售房地減少 1,003,106 1,286,928
待售土地減少 - 55,662
待建土地(增加)減少 491,476 (4,329)
在建土地減少 - 68,023
在建工程減少 344 85,678
預付款項增加 (15,438) (18,851)
遞延銷售費用減少 - 6,581
其他流動資產減少 36,153 60,344
應付票據減少 (28,231) (3,038)
應付帳款減少 (6,501) (161,512)
預收款項增減少 (43,332) (113,888)
其他流動負債增加 41,598 689,657
應付可轉換公司債-利息補償金增加 80,071 75,479
遞延貸項減少 (4,410) (4,410)
因交易目的而持有之短期投資減少 (197,137) 58,876
淨調整數小計 (7,503) 3,096,257
營業活動之淨現金流入(出) (237,395) 830,007
投資活動之現金流量:
受限制資產增加 (41,627) (102,484)
長期投資增加 (196,288) (250,000)
預付股款增加 - (13,500)
購買固定資產價款 (100,804) (25,774)
處分固定資產價款 1,845 5,026
被投資公司減資收回股款 176,133 -
其他流動資產-應收關係人款減少 (127,560) 7,500
其他流動負債-預收清算股款增加 23,014 331,834
存出保証金減少 3,028 2,238
未攤銷費用增加 (31) (4,019)
處分長期投資價款 2,019,024 49,198
投資活動之淨現金流入(出) 1,756,734 19
融資活動之現金流量
短期借款減少 (791,711) (473,810)
應付短期票券減少 (47,523) (64,353)
公司債到期贖回 (868,563) (280,000)
長期借款增加(減少) 169,084 (5,292)
存入保證金增加 2,226 2,887
融資活動之淨現金流入(出) (1,536,487) (820,568)
本期現金及約當現金淨增加(減少) (17,148) 9,458
期初現金及約當現金餘額 72,070 34,979
期末現金及約當現金餘額 $54,922 $44,437
現金流量資訊之補充揭露:
本期支付利息(不含資本化之利息) $638,272 $527,744
本期支付所得稅 $ 279 $ 1,022
不影響現金流量之投資及融資活動
股權淨值變動調整數 36,439 169,041
待建土地/待售房地轉列出租資產 2,119,475 55,920
長期投資未實現跌價損失 28,453 95,128
累積換算調整數 (59,648) 19,702
轉列三年內到期應付公司債 978,257 1,384,218
轉列三年內到期長期借款 6,617,099 3,971,735
(請參閱後附財務季報表附註)
負責人:楊天生 經理人:林麗英 主辦會計:涂淑萍
