元京證 會計師報告
會計師核閱報告
(95)財審報字第06001305號
元大京華證券股份有限公司 公鑒:
元大京華證券股份有限公司民國九十五年及九十四年九月三十日之資產負債表,
暨民國九十五年及九十四年一月一日至九月三十日之損益表及現金流量表,業
經本會計師核閱竣事。上開財務報表之編製係管理階層之責任,本會計師之責
任則為根據核閱結果出具報告。
除第三段所述者外,本會計師係依照中華民國審計準則公報第三十六號「財務報
表之核閱」規劃並執行核閱工作。由於本會計師僅實施分析、比較與查詢,並未
依照中華民國一般公認審計準則查核,故無法對上開財務報表整體表示查核意見。
如財務報表附註四(六)所述, 貴公司民國九十五年及九十四年九月三十日對採
權益法評價之長期股權投資12,878,897仟元及12,659,761仟元,累積換算調整數
172,722仟元及326,470仟元,及民國九十五年及九十四年一月一日至九月三十日
相關之投資利益淨額597,566仟元及414,464仟元,暨附註十一所揭露轉投資事業
相關資訊,均係依該等被投資公司同期間自編未經會計師核閱之財務報表為依據。
依本會計師核閱結果,除第三段所述該等被投資公司財務報表倘經會計師核閱,
對財務報表可能有所調整之影響外,並未發現第一段所述財務報表在所有重大方
面有違反「證券商財務報告編製準則」、「期貨商財務報告編製準則」及中華民
國一般公認會計原則而須作修正之情事。
如財務報表附註三所述,元大京華證券股份有限公司自民國九十五年一月一日起,
採用財務會計準則公報第三十四號「金融商品之會計處理準則」,另民國九十四年
一月一日至九月三十日之財務報表僅作重分類,不予追溯調整。
資誠會計師事務所
會計師
王嘉瑜
黃金澤
前財政部證期會: (84)台財證(六)第13377號
核准簽證文號 : (78)台財證(一)第28496號
中華民國九十五年十月二十六日